Что такое криминальное банкротство?

Что такое криминальное банкротство?

Чтобы избежать выплаты задолженности многие коммерсанты прибегают к различным «серым» схемам. Среди них можно назвать и криминальное банкротство. Если обыкновенная состоятельность предусматривает неплатежеспособность ИП, то фиктивная лишь заявляет о ней, поскольку при этом у бизнесмена есть средства для погашения всех долгов, включая налоговые платежи. Конкретные наказания за такие действия предусмотрены отечественным уголовным и административным законодательством. На практике подобные преступления встречаются относительно редко.

Это преступление в сфере экономики, как правило, имеет своей целью избежание выплаты задолженности. Заимодавцами способны быть граждане, организации, муниципалитеты и государство в лице органов (таких как ФНС или Пенсионный фонд России). Кроме того, ложная несостоятельность представляет собой выведение имущества и высвобождение финансов, требующихся для извлечения лишнего дохода директору обанкротившейся компании. Следствию зачастую крайне трудно доказать умышленность действий директора. По этой причине можно встретить достаточно мало возбужденных дел по соответствующей статье УК. Дела заводятся по иным смежным преступлениям в сфере экономики.

Криминальное банкротство – распространенные «серые» схемы

К наиболее часто встречающимся методам разорения компании можно отнести:

1. Перевод финансов с помощью тех акций или облигаций, которые невозможно превратить в деньги (обналичивание и хищение финансов через компании, находящиеся в тяжелом экономическом положении);

2. Целенаправленное создание долга перед кредитным учреждением (многократное взятие и невыплата кредита вплоть до накопления колоссального долга с последующим объявлением себя экономически несостоятельным);

3. Махинации со стоимостью изготовленных изделий (создание неоправданно громадных цен на конечный продукт производства, по которым потребитель явно не пожелает его приобретать);

4. Аферы с долгом перед заимодавцами (приобретение продукции без отражения сделки в финансовой отчетности с последующей ее продажей через фирму «однодневку», выплачивающей задолженность поставщику, и обращением в арбитражный суд о признании экономической несостоятельности).

Советуем:  Ответственность за дачу ложных показаний

Черты ложной неплатежеспособности

Обнаружить ложную несостоятельность должника можно при наличии следующих обстоятельств:

  • покупка жизненно нужных товаров по огромной стоимости;
  • указание в финансовой отчетности ложной информации по долгу перед заимодавцами (например, завышение процентной ставки по кредиту);
  • директор фирмы при проверке аудиторами старается спрятать часть собственности организации;
  • прибыль, получаемая в настоящее время, в документах фиксируется как будущая;
  • растраты в будущем, наоборот, указываются в отчетности как имеющиеся в настоящем времени;
  • существуют и иные характерные приметы, свидетельствующие о фиктивной несостоятельности.

Чем доказать наличие состава преступления?

Свидетельствами ложной несостоятельности способны стать:

  • проведение платежей с клиентами через расчетные счета сторонних лиц;
  • инвестирование финансов в заведомо убыточные ценные бумаги;
  • перевод уставного капитала юридического лица в капитал собственной компании;
  • финансовая документация; бумаги, скрытые от бухгалтерского учета;
  • документальное подтверждение покупки товара по неоправданно высокой стоимости (например, счета-фактуры, квитанции, чеки и т.п.);
  • иные доказательства.

Выявленные доказательства наличия состава преступления специалист, управляющий процессом банкротства, фиксирует и направляет в суд, который ведет дело о несостоятельности.

Для установления признаков ложной неплатежеспособности и умышленного разорения предприятия по инициативе заимодавцев и других участников судом может быть назначено проведение соответствующей экспертизы. По ее результатам составляется заключение, в котором находят отражение ответы на вопросы о наличии характерных черт фиктивной несостоятельности и тех, кто виновен в их возникновении.

Фиктивное банкротство как способ избежать уплаты налоговых платежей

Ложная несостоятельность подчас применяется как средство уклонения от требований Федеральной налоговой службы. В том случае, если директор компании невиновен или замел следы преступления так, что не осталось никаких документальных свидетельств, подтверждающих его вину, то на него нельзя наложить наказание за уклонение от выплаты соответствующих платежей. Если же данное обстоятельство будет установлено, то ему грозит тюремное заключение на достаточно большой срок и конфискация имущества.

Далее об ответственности за использование нелицензионного программного обеспечения.

Похожие записи: